4 Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

Toelichting

1. en 11. De opbrengsten uit de verkoop van snippergroen worden gestort in de reserve herstructurering openbaar groen. De kosten van de uitvoering van groenstructuurplan (GSP) projecten worden t/m 2023 gedekt uit deze reserve. Vanaf 2024 komen de kosten ten laste van de exploitatie.
In het kader van de ombuigingen wordt de opbrengst verkoop snippergroen over de jaren 2020 en 2021 niet gestort in de reserve, maar komt t.g.v. de exploitatie. Vanaf 2022 worden opbrengsten weer toegevoegd aan de reserve. █

2. Budgetoverheveling 2019 DNA Dalfsen, cultuurbeleid
Bij vaststelling van de jaarrekening 2019 is besloten een bedrag van € 90.000 over te hevelen voor uitvoering in 2020 ad. € 20.000 en € 70.000 voor uitvoering in 2021. Totaalbedrag komt ten laste van de reserve Budgetoverheveling.

2a. In de paragraaf weerstandsvermogen, onderdeel benodigde weerstandscapaciteit, is berekend dat de stand van de algemene reserve vaste buffer vastgesteld wordt op € 3,5 mln. Dit betekent dat € 0,5 mln toegevoegd wordt vanuit deze reserve aan de algemene reserve vrij besteedbaar.

3. Vervallen dividend WMO (Waterleiding  Maatschappij Overijssel) betreft wegvallend dividend. In 2005 heeft WMO Beheer het aandeel in Wavin verkocht. Vervolgens is in 2006 besloten WMO beheer te laten fuseren met Wadinko Beheer BV. De gemeente is daarom nu rechtstreeks aandeelhouder in Wadinko BV. Bij de verkoop van de Wavin is besloten het wegvallende dividend gedurende 20 jaar (dat wil zeggen elk jaar € 5.000 minder) ten laste te brengen van de algemene reserve reeds bestemd.

De onttrekkingen onder de punten 4, 8, 9, 10, 13, 14,15, 16 en 17 komen ten laste van een geblokkeerde bestemmingsreserve ten behoeve van de kapitaallasten.

5 en 6. De jaarlijkse aflossing van de Vechthorst geldlening valt voor 50% vrij in de exploitatie. De looptijd van deze lening is tot 2025.

7. Deze geldlening aan Vitens kent een aflossingstermijn van 15 jaar. De aflossing is gestart op 1 juli 2007. Vanaf 2007 is besloten een bedrag van € 152.000 ten gunste te brengen van de exploitatie dit heeft te maken met de verkoopopbrengst van Vitens in 2005. De dekking vindt plaats vanuit de reserve verkoop preferente aandelen Vitens. Einddatum van deze beschikking is 2022. Vanaf 2018 wordt geanticipeerd op het wegvallen van deze opbrengst.

De onttrekkingen onder de punten 12 en 19 zijn posten waarop dit moment nog een reserve tegenover staat. Deze onttrekkingen worden afgebouwd. Het betreft budgetten met structurele uitgaven.

18. Extra storting in voorziening Afval
De raad heeft bij vaststelling van de begroting 2020-2023 en vaststelling tarieven afval 2020 besloten de verhoging van de tarieven afval gefaseerd door te voeren en het tekort te dekken uit de voorziening Afval, door een storting hierin ten laste van de Algemene Reserve Vrij Besteedbaar.
Bij de begroting 2021-2024 zijn de cijfers mbt afval opnieuw doorgerekend en vanwege diverse ontwikkelingen is de extra storting in de voorziening ten laste van de ARVB vanaf 2021 niet meer nodig.

20. Bestemmingsplan kernen 50% volkshuisvesting) betreft het ontwikkelen van plannen die aan de reserve Volkshuisvesting onttrokken worden t/m 2023. Met ingang van 2024 ten laste van exploitatie.

21 t/m 24. Dit betreft budgetten die bij de jaarrekening 2018 en 2019, de PPN 2021-2024 incidenteel beschikbaar zijn gesteld ten laste van een reserve.

Structureel begrotingssaldo
Conform BBV geven wij hieronder het structureel saldo van onze begroting weer.